保險是所有企業所需的東西，以防止損失風險。憑藉俘虜保險，企業可以創建自己的覆蓋範圍，以實現兩個目標：對業主的企業和金融優勢的保護。俘虜保險也有時主要作為稅收避難所推廣，但這種方式有其危險。

俘虜保險如何工作

俘虜保險是由它所擁有的人所擁有的保險公司。與保險人持有人也擁有的互保險公司不同，保險公司均擁有並受保單持有人控制。簡而言之，俘虜保險是一種自我保險的形式。但是，俘虜保險公司就像其他保險公司一樣對保險公司的國家規定約束。

雖然保單持有人擁有俘虜保險公司，但保單持有人的所有權並非對真正意義上的投資。除高級付款之外，沒有資本或財產是貢獻的。和所有權停止保險失誤時，例如當所有者不再需要覆蓋並停止支付它時。保單持有人不能銷售，禮品或遺贈任何東西。

俘虜保險公司可以以各種方式設置。“純粹的俘虜”只保證其所有者。“單親俘虜”有一個人的所有者（例如財富500強公司）;“組俘虜”有多個業主。例如，單一行業的公司可以形成一個俘虜保險公司（一個集團俘虜），以滿足其特殊風險需求。

可以在美國或眾多司法管轄區內形成俘虜保險公司。每個國家都有自己的資本化限制以及必須保留多少剩餘。根據全國保險專員協會（NAIC），全球有超過7,000名俘虜保險公司。

對業務的保護

傳統的保險產品可能無法滿足商業需求，至少不是以實惠的價格。俘虜保險可以提供比現有產品可用的更廣泛的覆蓋範圍。可以量身定制此覆蓋範圍以防止困難的風險。例如，專業服務業務和建築公司可能會發現俘虜保險吸引力。貿易協會還可以為成員提供俘虜保險。例如，硬幣洗衣協會多年來使用了俘虜保險，因為其成員無法獲得其24小時業務的傳統覆蓋範圍。

但這種特殊類型的覆蓋範圍非常有限。根據國際風險管理研究所（IRMI），典型的俘虜保險限額為每次250,000美元。過量限制的損失不受俘虜保險的保護。那些有俘虜的人NSURANCE使用過量限制的損失再保險。

企業還可以更好地控制其保護成本。由於俘虜保險範圍有限，因此可以更好地管理風險，避免商業保險市場固有的價格徒步旅行。

所有者的財務優勢

雖然俘虜保險的主要原因是風險管理，但對使用俘虜保險的企業的輔助福利是，如果公司的承保聲音，他們就會受到利潤。俘虜保險公司一般向業主分配股息。

增加這些返回的一種方法是減少索賠。這可以通過針對安全的更好的商業實踐來完成，以便最小化或避免任何權利要求。另一種方式是通過更好地理解事件而比傳統保險公司更好地對索賠進行更大的審查。

另一種方式，即俘虜保險公司產生利潤是通過控製商業市場的開支而不是俘虜保險。

稅收避難所？

俘虜保險是小企業主的合法稅收結構。如果該安排符合某些風險分配標準，則支付給俘虜保險公司的保費可以免稅。因此，即使可能永遠不會發生損失，業務也會獲得當前的一年註重。Rev.RUL中的內部收入服務（IRS）。2002-89和Rev.Rul。2002-90年，奠定了俘虜保險構成聯邦所得稅的保險的規則，以便扣除保費。有兩個安全的港口，在哪些安全的保險被視為真正的保險（即，保費是扣除的）：

• 五十百分比第三方保險安全港。如果俘虜保險公司從不相關的第三方被保險人獲得至少50％的保費，則存在足夠的風險分配。
• 十二個被保險的安全港。如果俘虜保險公司至少有12個被保險人，每個都有5％至15％的風險，那麼風險分佈也有足夠的風險分佈。

然而，美國國稅局可能仍然挑戰高級扣除，以至於它認為存在阻礙風險分佈的停止標籤，例如再保險或稅收庇護所等安排。事實上，俘虜保險是2018年的“濫用稅收障礙”之一（最新的可用）IRS“Dirty”稅詐騙名錄。

根據美國國稅局的問題出現，當小型俘虜保險公司的啟動子“協助創建和”銷售“到[商家主人]的促銷員起草較差的”保險“的粘合劑和政策，以涵蓋普通業務風險或深奧的，難以置信的風險“保費”，同時保持與傳統保險公司的經濟商業覆蓋。“

這些所謂的微型俘虜的年度保費總額“通常等於扣除企業實體的金額需要減少今年收入;或者，對於富裕的實體來說，總保費總計為120萬美元，以充分利用稅法規定。“這些俘虜是由IRS審計的目標。

底線

俘虜保險可以滿足一家小公司的風險管理需求，同時為其提供財務獎勵，但這種類型的保險不是每個人。通常，初始保費可以運行數十萬美元或數百萬美元。並且有相當大的成本，超過一百萬美元，以創建俘虜保險公司，並覆蓋精算，律師和保險專家（顧問或經紀人）。