Y在公司準備就緒並能夠將現金納入業務運營中的現金來保護多餘現金的價值。可能發生的是，這些短期投資賺錢，但這不是商業核心運營的力量產生的金錢。
因此，由於現金流是衡量公司健康的指標，因此不相關操作的現金應單獨處理。包括它只會扭曲公司業務活動的真正現金流性能。GAAP要求明確披露這些非經營現金流。您可以通過查看現金流表中的企業現金流量來分析公司如何確實如何完成
可疑資本化費用
也是一種微妙的興奮劑形式，我們有可能的開支資本化。
這是資本化的作品。公司必須花錢來製作產品。生產成本出現淨收入，因此經營現金流量。公司也是一下子一切都佔用，而是利用抵押品，在資產負債表上創建資產，以便隨著時間的推移傳播費用。這意味著該公司可以逐步地註銷成本。
這種類型的交易仍然被記錄為現金流陳述的負現金流量，但重要的是要注意，當它被記錄時，它被歸類為從投資活動中的現金流量（不是經營現金流量）的扣除。某些類型的支出-例如購買長期製造設備-確保資本化，因為它們是一種投資活動。
如何識別可疑的資本化
如果費用是常規生產費用，則資本化是可疑的，這是本公司經營現金流動性能的一部分。如果經常運營費用是大寫的，則記錄不定是常規生產費用，而是作為投資活動的負現金流量。雖然這些數字的總共-經營現金流量和投資現金流量保持不變，但經營現金流似乎比以及時扣除其費用的公司更令人崛起。
基本上，從事這種資本化運營費用的公司僅僅是一列的費用，並進入另一個專欄的費用，以便被視為具有強大核心運營現金流量的公司。但是當公司資本開支時，它無法永遠隱藏真相。今天的費用將在明天的財務報表中出現，此時股票將遭受後果。
再次，閱讀腳註可以幫助暴露這種可疑的實踐。
底線
無論是體育運動還是融資世界，人們都會始終找到一些欺騙的方式;只有癱瘓的監管金額可以刪除不誠實的競爭的所有機會，企業都需要合理的經營自由有效運作。不是每位運動員都在使用合成代謝類固醇，就像許多公司對其財務報表一樣誠實。也就是說，存在類固醇和不誠實的會計方法的存在意味著我們必須在接受他們之前以適當的審查對待每個競爭者和每個公司的財務報表。
