自1978年成立以來，401（k）計劃已成長為成為美國最受歡迎的雇主贊助退休計劃。數百萬工人依賴於他們投資這些計劃的資金，以便在退休年內為他們提供，而許多雇主將401（k）計劃視為工作的主要利益。少數其他計劃可以匹配401（k）的相對靈活性。

什麼是401（k）計劃？

401（k）計劃是退休儲蓄賬戶，允許員工將其薪水的一部分轉移到長期投資中。雇主可以將員工的貢獻與限制相匹配.2

一個401（k）在技術上是一個“合格的”退休計劃，這意味著IRS指南下有資格獲得特殊稅收優惠。合格的計劃有兩個版本。它們可能是定義的貢獻或定義的福利，例如養老金計劃。401（k）計劃是一項確定的繳費計劃.3

這意味著賬戶中的可用餘額由對計劃的貢獻和投資的履行決定。員工必須為此做出貢獻。雇主可以選擇匹配這些貢獻的某些部分。在僱員在退休後退出該貨幣，傳統的401（k）計劃中的投資收入不徵稅。退休後，賬戶餘額完全是員工的手中

界定繳費計劃超過1億美國人，如401（k）或類似，美國工人的近一半。根據2019年的Vanguard.5的報告，根據2019年的2019年報告，這些計劃的近一半是雇主匹配捐款的參與者.5

roth401（k）變型

雖然並非所有雇主都提供它，但羅斯401（k）是一個越來越流行的選擇。該計劃的該計劃要求員工立即為捐款支付所得稅。但是，AFTE.退休，可以撤回金錢，沒有進一步的稅收，因為貢獻或投資收入沒有進一步的稅收.6

401（k）貢獻限制

員工可以推遲到401（k）計劃的最高薪水金額，無論是傳統還是羅斯，為19,500美元，為2021美元（剩下與2020相同）。50歲及以上的員工可以在2021年的額外追趕貢獻高達6,500美元（也與2020相同）.7

雇主和僱員的最大聯合捐款為2021美元的58,000美元（2020年的57,000美元），或50歲及以上的64,500美元（2020美元的63,500美元）.8

高收入者的限制

對於大多數人來說，401（k）S的貢獻限制足夠高，以允許足夠的收入延期。2021年，高薪員工只能在計算最大可能貢獻時使用前$290,000的收入。

雇主還可以為這些僱員提供非合格計劃，例如延期賠償或執行獎金計劃。

401（k）投資選項

提供401（k）計劃的公司通常提供員工選擇幾種投資選擇。這些選項通常由金融服務諮詢小組（如VanguardGroup或FidelityInvestment）管理。

員工可以選擇一個或多個資金投資。大多數期權是共同資金，他們可能包括指數基金，大量資金和小型資金，外國資金，房地產基金和債券基金。他們通常從積極的增長基金到保守的收入基金。

撤銷金錢的規則

401（k）計劃的分配規則與適用於個人退休賬戶（IRA）的分配規則。在任何一種情況下，從任何類型的計劃提前撤出的資產都將意味著所得稅到期，並且少數例外情況下，將徵收10％的稅收罰款，而不是59½1

但是，雖然IRA撤回不需要理由，但必須滿足觸發事件，從401（k）計劃獲得薪水.9

以下是通常的觸發事件：

• 員工從工作中退回或離開工作。
• 員工死亡或被禁用。
• 員工達到59½歲。
• 該員工經歷了規定規定的具體困難。
• 計劃終止。9

退休後規則

美國國稅局要求401（k）賬戶業主開始在72歲時開始所需的最低分佈（RMD），除非雇主仍僱用該人。這與其他類型的退休賬戶不同。即使您所僱用，您必須從傳統的IRA中獲取RMD，例如10

從401（k）中撤回的金錢通常作為普通收入徵稅.11