個人的房地產投資正在崛起，但在大多數情況下，它僅限於房地產投資信託（Reits）和房地產共同基金。甚至雖然許多零售投資者購買，管理和租用應稅物業，但不到2％的退休賬戶包括任何類型的房地產。然而，自我導向的IRA的出現不僅允許但鼓勵房地產產品，開始改變這種情況。直接房地產投資正在成為越來越多的退休投資者，他們希望利用房地產回歸潛力及其作為投資組合多樣化的能力和通貨膨脹對沖的能力。

自我導向的IRAS允許投資者自由裁量權，因為它們通常具有應稅投資，但允許稅收延期的收益增長。以自我指導的IRA的形式，投資者能夠直接投資實際財產，抵押貸款，私募和其他非傳統資產：內部收入委員會第408條允許購買許多資金的資金購買財產IRA的常見形式，包括傳統的IRA，ROTHIRA和簡化員工養老金（SEP）IRA。通過此類結構，投資者可以在投資期權方面取得重大靈活性，對退休資產的更大控制，以及直接房地產投資提供的投資潛力。

自定向iras

一個自我指導的IRA是允許帳戶所有者積極管理投資組合，製作投資決策和選擇產品的IRA-從股票和債券到替代投資的任何東西-而不是擁有金融機構。

為了使用自我指導的IRA，IRA必須與合格的受託人或託管人一起舉行。通常，這些受託人提供行政服務，例如維護捐款和其他活動的記錄，提交所需的國稅局報告，發行客戶報表，並提供與管理IRA的規則和法規有關的信息（例如，貢獻限額和扣除資金規則，分配規則以及提前提款的處罰）。

自定向IRA的投資選項

自我導向IRA的投資選擇通常不僅限於傳統資產，而且包括美國國稅局允許的任何東西。這產生了比常規IRA更高的多樣化潛力，其中投資通常限制在儲存（CDS）的共同基金或證書。但是，儘管所有投資類型都在聯邦法規下允許，但並非所有的保管人都提供所有資產課程，包括房地產或抵押貸款。因此，在建立IRA之前，將成為賬戶持有人應檢查託管人。

不允許投資

這些IRA不能投資IRS禁止的資產，如人壽保險和收藏品，並必須遵循同一國稅局規則和規定涵蓋定期IRA。（閱讀更多關於冥想收藏投資的收藏品。）1

雖然IRA是一個非自由裁量權賬戶，但條例使IRA所有者負責遵守所有監管要求nts。由於託管人通常不確定投資是否符合法規要求或提供法律/稅務諮詢，對自我導向IRAS感興趣的投資者應該從獨立稅務或法律顧問尋求建議。

投資選項

超越股票和債券，可用於自主IRAS的投資期權可包括以下各種房地產車輛：

• 有限責任公司（LLC）


• 私人有限合夥企業
• 擔保和無擔保票據（信託抵押和契約）
• 夥伴關係和合資企業
• 私人股票
• 公開交易股票，債券和共同資金
• 其他投資
• 判斷/結構定居點
• 稅收證書
• 因子
• 應收賬款
• 單家族和多單元房屋
• 公寓樓
• 合作社
• 公寓
• 商業財產
• 改進或未改善的土地（槓桿或未透過）

重要的是要找到處理這些投資的託管人，因為特別納稅報告規則和運營程序適用。

自交換禁止

您可以在IRA中購買土地或財產（住宅和商業），只要它不會導致自我處理。這意味著您無法購買您將居住或做生意的家庭或建築物。您的IRA也無法購買您或您的家庭的某些業務的任何財產，您的家庭的所有權都有指定的所有權。亦禁止IRA向您或任何上述締約方銷售任何財產。

操作程序和稅收

一旦提供了購買財產的文檔和正確說明，您的IRA託管人將為您的IRA發起購買。該物業的標題將反映您的IRA託管人的名稱。所有物業管理和特定財產特定費用必須通過IRA進行，因此IRA必須有足夠的現金來支付這些金額。必須依靠外部資金來資金管理費用可能導致稅收福利或罰款的損失。

如果該物業是債務資助，它可以創建所謂的無關營業納稅收入（UBTI），該收入是根據美國國稅局的稅收徵稅.2這與其他收益不同，這是稅務推遲到從IRA撤回之前。希望投資債務資助資產的投資者應聯繫其稅務顧問來調查稅收影響。

支票簿控制

對於投資者而言，希望對其投資產生更大影響，支票簿控制是另一種選擇。這允許IRA所有者通過代表IRA撰寫支票來購買購買。通過IRA擁有的LLC促進交易。其他法律結構，如S公司，通常不可用，因為它們不允許IRAS作為投資者。創建一個人的IRA投資可以讓投資者更加控制他們的資產並減少某些拘留費。（了解更多關於LLCS和S公司的優勢，您應該合併您的業務嗎？）

通常，IRA所有者可選擇執行某些管理職能，例如廣告，收集和存款租金支票和支付相關的賬單。這使投資者處於一個很大的優勢，特別是在購買房地產喪失抵押品贖回權時，這通常是需要在法院步驟中撰寫支票的時間敏感的主張。（閱讀更多關於止贖投資的進入成功的止贖投資策略。）

退休影響

直接房地產投資歷史上，對投資者來說，了解本資產類別的風險回報權的投資者的重要財富。儘管許多零售投資者購買，管理和租用應稅物業，但不到2％的退休賬戶包括任何類型的房地產。使用自我導向的IRAS使投資者能夠直接投資財產和其他與房地產相關資產，同時提供傳統IRA的稅務進展能力

底線

以自行指導的IRA的形式，投資者能夠直接投資實際財產，抵押貸款，私募和其他非傳統資產.3在某些情況下，IRA所有者被送到其IRA餘額的支票簿。通過這種結構，投資者可以在投資選擇方面取得重大靈活性，對退休度的更大控制胸部資產和直接房地產投資提供的投資潛力。