當您為非退休原因留下雇主時，為新的工作或僅僅是您自己，您有四個選擇401（k）計劃：

1. 將資產捲入個人退休賬戶（IRA）或轉換為RothIRA
2. 與前雇主保持401（k）
3. 將您的401（k）鞏固到您的新雇主的計劃中
4. 兌現你的401（k）

讓我們來看看這些策略中的每一個來確定哪個是您的最佳選擇。

在401（k）上滾動到IRA

如果您擁有IRA，您有最多的控制，最佳選擇。除非您為一家擁有非常高質量的計劃工作-這些通常是大的，財富500強公司-IRA通常提供比401（k）的更廣泛的投資選項。

有些401（k）計劃只有半個有資金可供選擇，並且一些公司強烈鼓勵參與者在公司的股票中大量投資。許多401（k）計劃也有資助的可變年金合同，為計劃中的資產提供一層保險保護，以至於每年往往每年3％的參與者。根據哪個託管人以及您選擇的投資，IRA費用往往會更便宜。

少數少數例外情況下，IRA幾乎允許任何類型的資產：庫存，債券，存款證書（CD），共同資金，交換交易基金，房地產投資信託（REITS）和歸類。如果您願意為了建立自我導向的IRA，甚至可以在這些賬戶中購買石油和天然氣租賃等替代投資，可以在這些賬戶中購買。

如果您選擇IRA，那麼您的第二次決定是是否開設傳統的IRA或羅斯IRA。基本上，選擇是現在支付所得稅之間的選擇或以後.2

傳統IRA

傳統IRA的主要好處是您的投資，即最多的金額，現在是稅收。您將稅前資金存入IRA，並從您的應稅所得稅中減去這些捐款的金額.2如果您有傳統的401（k），則轉移很簡單，因為這些捐款也取得稅前。

然而，稅收延期不會永遠持續下去。當您撤回資金時，您必須納稅及其收益，並且您需要在72歲時開始撤回其所謂的最小分佈（RMD）的規則，無論您還在工作還是不是。（如果您達到該年齡，否則您也需要從大多數401（k）的RMDS，除非您仍僱用-見下文。）4

此前，RMD在70歲時開始於70歲，但在2019年12月在法律上通過了新的退休立法的年齡-將每個社區達到退休加強（安全）法案.4

RothIRA

相比之下，如果您選擇RothIRA轉換，您必須立即將整個賬戶視為應稅收入。您現在將在此金額（聯邦所得稅以及國家所得稅，如果適用）繳納稅款。更重要的是，您需要資金支付稅款，可能必須增加扣繳或支付估計稅款，以償還責任。

但是，假設您維護羅斯IRA至少五年並符合其他要求，然後所有資金-您的稅後捐款加上他們的收益-無稅收.5

RothIRA沒有終身分配要求，所以資金可以留在賬戶中並繼續以稅收的基礎增長.2您也可以將此免稅巢蛋留給您的繼承人。但是那些繼承了賬戶的人必須在死亡後10年期間的賬戶下，根據安全法案的新規則，他們之前可以在預期壽命期間吸取賬戶.6

如果您的401（k）計劃是一個羅斯賬戶，那麼它只能滾到RothIra.7這是有道理的，因為您已經繳納了對指定的Roth賬戶的資金捐款。如果是這種情況，您不會向ROTHIRA向ROTHIRA.8向RothIRA的任何徵稅，以便從傳統的401（k）到羅斯IRA的轉換，但是，這是一個兩步的過程。首先，你把錢滾到一個伊拉，然後你把它轉換為rothara.7

決定哪個IRA選擇

你在哪裡經濟上的與你認為你會在你挖掘資金的地方？回答此問題可能會幫助您決定使用哪個翻轉選項。如果您現在處於高稅收托架並期望在五年之前需要資金，則羅斯IRA可能沒有意義。你將支付高度稅收票據，然後失去預期的免稅增長，不會實現.2

相反，如果您現在處於一個適度的稅收托架，但預計將來在一個更高的稅收，而且稅收成本與道路上的稅收節省相比（假設您能負擔得起延期的捲現在）。

退休前你需要錢嗎？請記住，傳統IRA的所有提款都符合常規所得稅（如果您在59½歲以下），則加上罰款。相比之下，從稅後捐款的RothIRA（您已經繳納稅收的轉移資金）取消。如果您在持有賬戶五年內撤銷捐款的賠償，您只會徵稅;如果您未滿59½，則這些可能受到10％的懲罰，並且不需要罰款異常.92

但這並非全部或全無。您可以將傳統和RothIRA之間的分發拆分，假設401（k）計劃管理員允許它。您可以選擇適用於您的任何拆分（例如，75％到傳統的IRA和25％到RothIRA）。您也可以在計劃中留下一些資產。

保持電流401（k）計劃

如果您的前雇主允許您在離開後將資金保持在401（k）之後，這可能是一個很好的選擇，但只在某些情況下。首先是如果您的新雇主不提供401（k）或提供比較不那麼有利的人。例如，如果舊計劃有投資選項，則無法進入新計劃。

保持401（k）Wi的額外優點你的前雇主包括：

• 維護性能：如果您的401（k）計劃賬戶為您做得好，那麼隨著時間的推移大大傾向於市場，然後堅持贏家。資金顯然是正確的。
• 特殊稅收優勢：如果您在您達到55歲的年份或達到年齡55歲的年份之後，請在59½之前開始撤回資金;提款將是罰球。10
• 法律保護：在破產或訴訟的情況下，401（k）次受聯邦法律的債權人。iRAS寬鬆寬鬆;這取決於國家法律。11

如果你要自僱，你也可能想要堅持舊計劃。它肯定是阻力最小的路徑。但請記住，與401（k）的投資選擇比IRA更受限制，因為它可能是設置一個。

在以前的雇主留下401（k）時要考慮的一些事情：

• 跟踪幾個不同的賬戶可能會變得麻煩。斯科特·雨，施奈德·唐斯·普通州的稅務高級，帕爾茲堡，帕。“如果你在每份工作中留下401（k），它真的很難試圖跟踪所有這一切。它更容易鞏固到一個401（k）或IRA中。“
• 您將無法再能夠為舊計劃貢獻並接收公司匹配，其中401（k）-在某些情況下，可能不再能夠從計劃中獲取貸款。
• 您可能無法完成部分提款，限制在路上的一個集合分佈。

請記住，如果您的資產少於5,000美元，那麼您可能必須向您的計劃管理員或前雇主通知您的意圖​​留在計劃中;否則，他們可能會自動將資金分發給您或翻轉IRA。如果帳戶的少於1,000美元，則可能在該級別的選擇中可能沒有選擇-許多401（k）s會自動兌現。

滾動到新的401（k）

如果您的新雇主允許立即轉移到其401（k）計劃中，則此舉有其優點。您可以易於使用計劃管理員管理您的資金和自動工資匯款捐款的學科。您還可以每年更多地貢獻到401（k）到IRA1314

採取這一步驟的另一個原因：如果您計劃在72歲後繼續工作，您應該能夠延遲您當前雇主401（k）計劃中的資金的資金，包括從您之前的帳戶中匯款。（在新法律之前，RMD開始於70½）.4

與您以前的雇主保持401（k）相似，福利應該類似。不同的是，只要您留在新工作，您將能夠進一步投資新計劃並獲得公司比賽。

但主要是，您應該確保您的新計劃非常好。如果投資期權有限或有高費用，或者沒有公司匹配，新的401（k）可能不是最好的舉措。

如果您的新雇主更像是一個年輕，企業家的裝備，該公司可以提供SEPIRA或簡單的IRA合格的工作場所計劃，這些計劃是針對小型企業的（他們更容易，而不是401（k）計劃）。美國國稅局確實允許滾動401（k）秒，但可能有等待期和其他條件.7

兌現401（k）

兌現通常是一個錯誤。首先，您將作為當前稅率的普通收入徵收貨幣。此外，如果您不再運作，您需要55歲以避免額外的10％的罰款。如果您仍在工作，您必須等待在59½年齡59年齡之前達到罰款

因此，旨在避免這種選項，除了真正的緊急情況。如果您缺錢（也許您被解僱），請撤回您需要的東西並將其餘資金轉移到IRA。

不要滾動雇主庫存

有O.所有這一切的異常。如果您在401（k）中持有貴公司（或ex-company）庫存，則可能有意義不會在這部分帳戶中滾動。原因是淨未實現的升值（NUA），這是當您在您的帳戶進入您的帳戶時股票價值與其價值之間的差異。

當您徵收庫存並選擇不推遲NUA時，您只能在NUA上徵稅。通過立即向NUA繳納稅務，它成為您的股票的稅收基礎，因此當您立即出售時或在未來-您的應稅收益是此金額的增加。

NUA的任何增加的增加都成為資本收益。您甚至可以立即銷售庫存並獲得資本收益治療。（如果您在股票分發給您的核武器時，通常不會申請資本收益處理的慣例，不適用。）15

相比之下，如果您將股票滾到傳統的IRA，您現在不會在NUA上納稅，但迄今為止的所有股票的價值加上升值，將被視為普通收入作為普通收入.8

如何執行rollover

軋製超過401（k）計劃的機制很容易。您選擇一個金融機構，如銀行，經紀或在線投資平台，與他們開設IRA。讓您的401（k）計劃管理員知道您在哪裡開設帳戶。

有兩種類型的翻轉：直接和間接。直接翻轉是當您的資金從一個帳戶轉移到另一個帳戶時，或計劃管理員可能會將您的帳戶扣除，您的帳戶會削減。直接翻轉（無檢查）是最好的方法。

在間接翻轉中，資金來到您身上重新存款。如果您以現金為現金而不是將其轉移到新帳戶，您只需60天即可將資金存入新計劃。如果您錯過了截止日期，您將繳納稅收和處罰.16

有些人如果他們希望從退休賬戶中佔用60天的貸款，則會進行間接翻轉。

由於此截止日期，強烈建議使用直接滾動。如今，在許多情況下，您可以直接將資產從一個託管人轉移到另一個託管人，而不銷售任何人-受託人到受託人或實物轉移。如果由於某種原因，計劃管理員無法直接將資金直接轉移到您的IRA或新的401（k）中，請查看他們以託管人的新帳戶關懷的名義發送。這仍然是直接翻轉。但是，為了安全，務必在60天內存入資金.8

否則，如果您收到給您的支票，美國國稅局使您以前的雇主扣留了20％的資金。值得注意的是，如果您已直接向您制定支票，將扣繳稅收，並且您需要在60天內提出其他資金來滾動您的全部金額.16

但是，牢記，如果你考慮到新計劃，但未能在60天內存放它，你仍然會受到處罰.16更多地了解更多有關IRA翻轉和轉移的最安全方法的信息，下載IRS出版物575和590-A和590-B。

底線

當您留下工作時，當您確定401（k）翻轉適合您時，有三件事需要考慮：

1. 費用
2. 與IRA
相比，401（k）的投資範圍和質量
3. 在您的舊工作或新工作中的401（k）計劃的規則

要記住所有這些翻譯的關鍵點是每種類型都有其規則。滾動通常不會觸發稅收或提高稅收並發症，只要您留在同一稅項中.8這意味著您將常規的401（k）移動到傳統的IRA和ROTH401（K）中進入羅斯伊拉.7

當您離開工作時，請務必檢查您的401（k）餘額，並決定行動方案。忽視這項任務可以讓您在不同雇主的退休賬戶落後-或者甚至令人討厭的稅收懲罰，你的過去的雇主只需寄給你一張支票，你就沒有在時間內正確投資了.16