稅收損失是一種投資策略，可以幫助投資者減少稅收年度的應稅收入。稅收虧損涉及銷售經歷過資本損失的安全性，以便在申請年度所得稅時將其作為資本損失報告，從而降低或消除其他投資可能實現的任何資本收益。

為了成功實現稅收的損失，您必須採取在納稅年期間清算職位的步驟。對投資的任何未實現的損失無法從您的所得稅中扣除

有時投資者將決定用類似的安全性取代該安全，使他們能夠維持一致，最佳的資產分配並實現所需的回報。如果你採取這種方法，重要的是要注意你不會意外地觸發你的投資賬戶中的洗滌銷售。

什麼是洗滌銷售？

當您在損失時出售或交易股票或證券時，會出售或在銷售前30天內進行洗滌銷售（在之前或之後），您購買相同或“基本相同”的投資。洗滌銷售規則是由內部收入服務（IRS）建立的規範，以防止納稅人能夠索取人工損失，以最大限度地提高其稅收福利。

當在非合格帳戶中發生洗滌銷售時，將該交易標記，損失添加到您購買的新的“基本相同”的投資的成本基礎。如果您繼續交易相同的投資，則損失通過每筆交易進行，直到該職位已完全清算超過30天。

如果銷售安全的個人的配偶或由該個人控制的公司，則相同的規則適用，或者在30天的時間範圍內購買相同或基本上等效的證券。2

此外，您的新股或證券的持有期（用於指定投資是否代表短期或長期資本收益）包括載入以前銷售的股票或證券的持有期。

投資受洗滌銷售規則

洗手銷售規則適用於非合格經紀賬戶和個人退休賬戶（IRA）的股票或證券。在30天的時間範圍內造成損失的損失和重新列出的選項也將違反洗手銷售規則

美國國稅局提供了關於什麼的指導被認為是“基本相同”的投資，因此可能會引發違反“投資收入和費用（包括資本收益和損失）的IRS出版物違規行為。基本上相同的投資可以包括A的新和舊證券公司經歷了重組，或同一公司的可換股證券和普通股

當投資者持有幾個不同的投資賬戶時，洗滌銷售規則適用於投資者，而不是特定賬戶。美國國稅局要求經紀人跟踪並報告同一非合格賬戶中相同的CUSIP號碼的任何銷售.4但是，投資者負責跟踪和報告他們控制的所有其他賬戶中發生的任何銷售，包括任何賬戶到他們的配偶。

通過稅收丟失銷售

雖然一些投資者將注意力轉向日曆年結束時的銷售銷售，但在一年中可以使用這一戰略來通過重新平衡或更換投資組合中的職位來捕獲稅收損失。首先使用資本損失以抵消其他應稅資本收益。在此之後，每年高達3,000美元可用於抵消已婚夫婦的其他應稅收入，共同提交（單獨為個人或已婚申請1,500美元）.5

例如，如果投資者在年內實現了5,500美元的長期損失，則當時他們提交所得稅時，他們可以使用2,000美元的損失來抵消其他資本收益的稅款和3,000美元以抵消其稅收普通收入。如果投資者的長期資本增益稅率為20％（根據他們的收入）及其有效的聯邦所得稅稅率為25％，則使用這一戰略，5,500美元的損失可以減少1,150美元。

根據他們居住的國家，投資者也可能有資格減少其州稅。剩下的資本損失500美元可以向未來的稅收持續前進.5不幸的是，損失不能在死亡中轉移.6

避免洗滌銷售的策略

有避免清洗銷售的策略，同時仍然利用應稅和損失。如果您擁有一個經歷損失的個人股票，您可以通過額外購買庫存，然後等待31天來避免洗滌銷售，以銷售那些損失的股票。這種策略的潛在缺點是它可以增加您的市場暴露於給定的部門，並且可能會增加風險。

在這種情況下，投資者可以決定清算持有，認識損失，然後立即購買類似的投資，也將滿足其投資目標或投資組合分配。例如，投資者可以決定銷售他們的可口可樂公司（KO），然後立即購買百事可樂，Inc。（PEP）的類似投資。

同樣，投資者可以決定銷售他們的Vanguard500指數基金（VFIAX）的股票，並通過購買Vanguard總股票市場ETF的股票（VTI）替換它。