你自己租用的房地產嗎？除了常規收入和資本增長的潛力外，房地產投資還提供可以減少利潤所得稅的扣除。

但首先，考慮你是什麼樣的房地產投資者。您是被動投資者還是房地產專業人士？您的分類為一個或另一個，對您獲得的稅收分數的數量有很大差異。

被動投資者與專業

如果您將您的大部分工作時間花在房地產業務中作為房地產專業人士，那麼您的租金損失不是被動的。這意味著您的損失是針對所有收入，被動或非總體而無法抵銷的

如果它是副業投資，那麼您的損失是被動的，可能抵銷租金收入高達25,000美元。扣除階段，如果您的修改調整後的總收入（MAGI）介於100,000美元至150,000美元之間。可以延遲超過25,000美元的損失.2

內部收入服務（IRS）將房地產專業人士定義為在租賃業務中花費超過一半的工作時間的人。這可能包括財產開發，建設，收購和管理。您還必須每年花費超過750小時，以您的房地產租賃物業工作，以獲得專業的資格.1

常見收入源

租金收入

您收到租金的資金通常被認為是在您收到的年度納稅，而不是在到期或賺取的時候。這意味著任何預付款必須被視為收益

例如，假設您每月1,000美元租用房屋，您要求新租戶在簽署租約時支付第一個和最後幾個月的租金。在這種情況下，您必須宣布您收到的2,000美元作為收入，即使在2000美元的$1,000佔未來可能是幾年的時期。

租戶付費費用

您的租戶為您支付的費用被視為收入。例如，這將包括在冰箱上的緊急修復，租戶必須在您離開城鎮時完成。然後，您可以將維修支付扣除為租賃費用.3

服務交易

您的租戶可能會提供貿易服務以換取租金。您必須包含作為收入的服務的公平市場價值。例如，如果您的租戶提供換取出租房屋以換取一個月的租金（價值1,000美元），即使您沒有收到現金，您必須包含1000美元的收入。但是，您將能夠扣除1000美元的費用。

安全存款

如果意圖是在租約結束時收到這筆錢，則保障存款不納稅.3但如果​​您的租戶不符合租賃條款，那麼何時何地？

例如，假設您收取500美元的保證金，您的租戶向外移動並留下牆壁的孔，以便維修400美元。您可以在返回此期間從保證金中扣除該金額。但是，當時，您必須包含400美元，即您用於修復牆壁的收入。您還可以將400美元顯示為可扣除費用.3

修復與改進

出租物業所有者可能會假設他們在其財產上所做的任何東西都是可扣除費用。據美國國稅局，不是那麼。

修復保持您的租賃屬性狀況良好，並且在您支付的情況下是一年的可扣除費用。維修包括繪畫，固定碎衛生間，更換故障的燈開關。另一方面，改進，向您的財產添加價值，並且在支付它們時不可扣除。您必須通過在您的財產的預期壽命上貶值費用來恢復改進的成本。改進可能包括新的屋頂，露台或車庫.4

從稅收角度來看，您應該修理修理，因為出現問題而不是等待，直到它們乘以並要求裝修。

常用扣除

抵押貸款費用：在支付抵押貸款的費用不可扣除。這些包括委員會和評估.5

一旦您開始進行抵押貸款，並非所有付款都可扣除。由於每個付款的一部分才能償還校長，這一金額不是可扣除費用。向利息支付的部分是扣除的。

您的抵押貸款公司將每年向您發送1098年的IRS表格，顯示您全年您的利息支付了多少。這是可扣除的。此外，如果您的一部分付款包括進入託管賬戶的資金，以涵蓋稅收和保險，那麼您的抵押貸款公司也應向您報告.6

報告1040稅表的附表A報告了家庭抵押貸股。關於禁止租賃物業的抵押貸款利息報告於附表E.

旅行費用：您在旅行中花費收取租金或維持您的租賃物業的資金可供禁止。但是，如果旅行的目的是為了改進，那麼您必須將該費用恢復為改善的一部分及其折舊.7

您有兩種選擇如何扣除旅行費用：實際費用或標準的里程率。有關IRS要求和當前里程津貼的最新詳細信息在IRS出版物463.8

其他常見費用：除了維修和折舊，您可以扣除的一些其他常見費用是：

• 保險
• 稅收
• 草坪護理
• 納稅申報表準備費
• 傷亡人員（颶風，地震，洪水等）或盜版9

公寓和合作社

如果您擁有租賃公寓或合作社，則每個都有一些特殊規則。

公寓：如果出租是公寓，那麼您可能會支付會費或評估以照顧普通財產。這包括建築結構，大廳，電梯和娛樂區。

當您租用公寓時，您可以扣除與此共同屬性相關的折舊，維修，興趣和稅款等費用。

然而，與單一家庭租賃一樣，您無法在資本改進上支付金錢，例如在俱樂部安息室的Cabana評估。相反，您必須在預期壽命中貶值您的任何改進的成本.9

合作社：您租用的合作社公寓的費用是扣除的。這包括向合作住房支付的維護費用orporation。

資本改進是不同的。您無法扣除改進的成本，也不能貶低它。您必須在公司股票中增加對成本基礎的改進成本。當您出售公寓時，這將減少您的資本收益.9

保持良好的記錄

根據IRS的日程評估e，有空間用於雜項類別。這為您提供了可以扣除的項目的靈活性。

但準備備份您的索賠，並違背用於維修和維護資本改進的費用。請記住，您在銷售時，您花費的資金可以降低您的納稅責任。

此外，如果您聲稱是房地產專業人士，那麼您應該繼續支持文檔（如預約書籍，日記，日曆和日誌），以證明您的積極參與和每年花費的時間。

底線

總而言之，房地產投資者提供了相當多的扣除，並且知道您有資格的資格。